¿Cuáles son los impuestos que debe pagar una empresa?

Impuestos indirectos

En Australia, los impuestos son administrados y recaudados por la Oficina Fiscal Australiana (ATO) y, en algunos casos, por las oficinas de recaudación de los gobiernos estatales. Las empresas pueden ahorrar dinero pagando la cantidad correcta a tiempo y aprovechando las ventajas fiscales a las que tienen derecho.

Una empresa no residente tributa por sus ingresos de origen australiano al mismo tipo que una empresa residente. La renta imponible y el tipo impositivo pueden variar en determinadas circunstancias, como la industria o la estructura empresarial.

Las entidades extranjeras pueden estar sujetas al CGT sobre los activos adquiridos y utilizados para llevar a cabo un negocio en Australia. Las empresas están obligadas a llevar un registro al adquirir activos que puedan estar sujetos a CGT en el futuro. En determinadas circunstancias, las pequeñas empresas también pueden beneficiarse de las concesiones en materia de CGT.

La mayoría de las empresas están obligadas a registrarse para el GST en la Oficina de Impuestos de Australia. Las empresas que han pagado por los suministros comerciales, incluido el GST, tienen derecho a reclamar un crédito fiscal equivalente. Algunas empresas también pueden beneficiarse de las concesiones del GST.

Por qué es importante pagar impuestos

Como empresario individual, según la legislación fiscal del Reino Unido, usted paga el impuesto sobre la renta sobre los beneficios imponibles de su empresa. Esto se calcula cada año por usted o su contador al completar y presentar su declaración de impuestos de autoevaluación, detallando los ingresos de las ventas de su negocio y los gastos después de tener en cuenta sus deducciones fiscales.

Lee más  ¿Cuál es el precio de un seguro de vida?

La desgravación personal estándar libre de impuestos (para 2021/2022) es de 12.570 libras, y no pagará ningún impuesto sobre la renta hasta que gane más. Este umbral será más alto si, como contribuyente de tipo básico, solicita una compensación por matrimonio, o más bajo si su renta imponible total es superior a 100.000 libras.

Los empresarios individuales también deben pagar las cotizaciones a la Seguridad Social (NIC). Si su empresa unipersonal genera más de 6.515 libras esterlinas al año (2021/22), deberá abonar las cotizaciones de la clase 2 a tanto alzado (3,05 libras esterlinas por semana en 2021/22) al mismo tiempo que el impuesto sobre la renta (es decir, después de cumplimentar la declaración de la renta por cuenta propia).

Si su empresa unipersonal obtiene unos beneficios anuales imponibles de más de 9.568 libras (2021/22), también tendrá que pagar el NIC de clase 4 (9% sobre los beneficios de 9.501 a 50.270 libras y 2% a partir de entonces). Esto también se paga al mismo tiempo que el impuesto sobre la renta y el NIC de clase 2.

Definición del impuesto de sociedades

Jean Murray, MBA, Ph.D., es una experimentada escritora y profesora de negocios. Ha enseñado en escuelas de negocios y profesionales durante más de 35 años y ha escrito para The Balance SMB sobre el derecho empresarial y los impuestos de Estados Unidos desde 2008.

Vikki Velásquez es editora, investigadora y escritora.  Vikki obtuvo su licenciatura con honores en Género, Sexualidad y Estudios de la Mujer, y se especializó en Estudios Religiosos en la Universidad de Virginia Commonwealth.

También hay diferentes tipos de impuestos, en función de varias actividades empresariales, como la venta de productos o servicios imponibles, el uso de equipos, la posesión de propiedades comerciales, el hecho de trabajar por cuenta propia frente a tener empleados y, por supuesto, la obtención de beneficios.

Lee más  ¿Cuáles son las mejores acciones para invertir 2021?

El IRS amplió la fecha límite para las declaraciones del impuesto sobre la renta de las personas físicas, incluidos los autónomos, hasta el 17 de mayo de 2021. Normalmente, los contratistas independientes, los autónomos y los propietarios de pequeñas empresas presentan su declaración de impuestos individual, que vence el 15 de abril. Sin embargo, los impuestos trimestrales estimados se siguen debiendo el 15 de abril.

Por ejemplo, si usted es un contratista independiente, autónomo o propietario de una pequeña empresa, no es un empleado, por lo que el dinero que saca de la empresa no es un cheque de pago. Usted paga impuestos sobre su parte de los beneficios del negocio.

Impuestos de las pequeñas empresas

Independientemente del estatus de residencia fiscal, todas las empresas están obligadas a pagar el impuesto de sociedades en virtud de la Ley del Impuesto sobre la Renta sobre cualquier ingreso imponible derivado de Singapur o ingreso extranjero remitido a Singapur.

A la hora de determinar el lugar donde se ejerce el control y la gestión de la empresa, depende más del lugar donde se toman sus decisiones estratégicas (que generalmente será el lugar de las reuniones del consejo de administración de la empresa), que del lugar de constitución de la empresa.

Además del impuesto de sociedades, todas las empresas están obligadas a pagar el impuesto de retención (impuesto que debe pagarse sobre los pagos a empresas extranjeras) cuando realizan pagos con respecto a determinadas categorías de servicios a empresas no residentes.

Una empresa puede calcular su renta imponible tomando sus ingresos imponibles (cualquier fuente de ingresos continua o recurrente derivada de Singapur o remitida a Singapur) y restando los gastos deducibles.

Lee más  ¿Qué tengo que hacer para darme de alta en el REA?

Los gastos deducibles se refieren generalmente a cualquier gasto “total y exclusivamente incurrido… en la producción de ingresos”. Esto significa que la empresa debe ser capaz de demostrar por qué el gasto fue necesario para obtener los ingresos.