¿Cuáles son los impuestos que pagan las empresas?

Impuesto sobre actividades económicas – deutsch

Los beneficios de una sociedad de responsabilidad limitada están sujetos a un tipo impositivo del 22%.  Sin embargo, el impuesto, que se conoce como “impuesto anticipado”, no tiene que pagarse hasta el año siguiente a aquel en que se obtuvieron los beneficios.

Si se prevé que el importe del impuesto que se ha pagado es demasiado bajo en relación con sus ingresos, con la consiguiente posibilidad de que la empresa incurra en un impuesto insuficiente, puede pagar un anticipo adicional antes del 31 de mayo.

Se le enviará un formulario de pago con un número de cuenta y un número KID. El pago debe hacerse a la Administración Tributaria noruega. Si desea pagar un anticipo adicional, debe generar un número KID en el sitio web de la Administración Tributaria noruega. Allí también encontrará el número de cuenta que debe utilizar. Cuando se procese la declaración de la renta, se calcularán los impuestos no pagados. Si hay impuestos pendientes de pago, se le enviará un recibo de pago.

La obligación de presentar la declaración de la renta se aplica también a las sociedades de responsabilidad limitada que no han facturado durante el ejercicio (el periodo de declaración de la renta) y a las empresas que se han fundado hacia el final del ejercicio, pero que no se han inscrito en el registro de empresas hasta el año siguiente.

Impuesto de sociedades

El impuesto de sociedades se aplica en Estados Unidos a nivel federal, en la mayoría de los estados y en algunos locales, sobre los ingresos de las entidades tratadas a efectos fiscales como sociedades. Desde el 1 de enero de 2018, el tipo nominal del impuesto de sociedades federal en Estados Unidos de América es un 21% fijo debido a la aprobación de la Ley de recortes fiscales y empleos de 2017. Los impuestos y normas estatales y locales varían según la jurisdicción, aunque muchos se basan en conceptos y definiciones federales. Los ingresos imponibles pueden diferir de los ingresos contables tanto en lo que respecta al momento de los ingresos y las deducciones fiscales como en lo que es imponible. El Impuesto Mínimo Alternativo de las empresas también fue eliminado por la reforma de 2017, pero algunos estados tienen impuestos alternativos. Al igual que las personas físicas, las empresas deben presentar declaraciones de impuestos cada año. Deben realizar pagos trimestrales de impuestos estimados. Los grupos de sociedades controlados por los mismos propietarios pueden presentar una declaración consolidada.

Algunas transacciones corporativas no están sujetas a impuestos. Entre ellas se encuentran la mayoría de las constituciones y algunos tipos de fusiones, adquisiciones y liquidaciones. Los accionistas de una sociedad tributan por los dividendos distribuidos por la sociedad. Las sociedades pueden estar sujetas a impuestos sobre la renta en el extranjero, y se les puede conceder un crédito fiscal por dichos impuestos. Los accionistas de la mayoría de las sociedades no tributan directamente por los ingresos de la empresa, pero deben pagar impuestos por los dividendos pagados por la sociedad. Sin embargo, los accionistas de las sociedades anónimas y los fondos de inversión tributan actualmente por los ingresos de la sociedad y no pagan impuestos por los dividendos.

Tipo del impuesto de sociedades en EE.UU.

El impuesto de sociedades es un impuesto sobre los beneficios de una empresa. Los impuestos se pagan sobre la renta imponible de una empresa, que incluye los ingresos menos el coste de las mercancías vendidas (COGS), los gastos generales y administrativos (G&A), la venta y el marketing, la investigación y el desarrollo, la depreciación y otros costes de explotación.

Los tipos del impuesto de sociedades varían mucho según el país, y algunos se consideran paraísos fiscales por sus bajos tipos. El impuesto de sociedades puede reducirse mediante diversas deducciones, subvenciones gubernamentales y lagunas fiscales, por lo que el tipo efectivo del impuesto de sociedades, el tipo que una empresa paga realmente, suele ser inferior al tipo legal, es decir, el tipo declarado antes de cualquier deducción.

El tipo federal del impuesto de sociedades en Estados Unidos es actualmente un 21% fijo, como resultado de la Ley de Recortes y Empleos Fiscales (TCJA), que el presidente Donald Trump firmó en 2017 y que entró en vigor en 2018. Anteriormente, el tipo máximo del impuesto de sociedades en Estados Unidos era del 35%.

Las declaraciones del impuesto de sociedades de Estados Unidos suelen vencer el 15 de marzo. Las empresas pueden solicitar una prórroga de seis meses para presentar sus declaraciones del impuesto de sociedades en septiembre. Las fechas de vencimiento de los pagos fraccionados de las declaraciones de impuestos estimados se producen a mediados de abril, junio, septiembre y diciembre. El impuesto de sociedades se declara en el formulario 1120 para las empresas estadounidenses. Si una corporación tiene más de 10 millones de dólares en activos, debe presentarla en línea.

Tipo de impuesto de sociedades en Alemania 2020

Todas las empresas, excepto las sociedades, deben presentar una declaración anual del impuesto sobre la renta.  Las sociedades colectivas presentan una declaración informativa.  El formulario que utilice depende de cómo esté organizada su empresa. Consulte Estructuras empresariales para saber qué declaraciones debe presentar en función de la entidad empresarial establecida.

El impuesto federal sobre la renta es un impuesto de pago. Debe pagar el impuesto a medida que gana o recibe ingresos durante el año.  A un empleado se le suele retener el impuesto sobre la renta de su sueldo.  Si no paga su impuesto a través de la retención, o no paga suficiente impuesto de esa manera, podría tener que pagar un impuesto estimado.  Si no está obligado a hacer pagos de impuestos estimados, puede pagar cualquier impuesto que deba cuando presente su declaración.  Para más información, consulte la publicación 583.

Por lo general, debe pagar los impuestos sobre la renta, incluido el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (que se analiza a continuación), realizando pagos regulares de impuestos estimados durante el año. Para obtener información adicional, consulte Impuestos estimados.

El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (impuesto SE) es un impuesto de la seguridad social y de Medicare que se aplica principalmente a las personas que trabajan por cuenta propia.  Sus pagos del impuesto SE contribuyen a su cobertura en el sistema de seguridad social.  La cobertura de la seguridad social le proporciona prestaciones de jubilación, de invalidez, de supervivencia y de seguro hospitalario (Medicare).